เหล่าวัยทำงานไม่ว่าจะพนักงานประจำ เจ้าของธุรกิจ พ่อค้าแม่ขาย ฟรีแลนซ์ หรืออาชีพอิสระเมื่อเข้าสู่ต้นปีก็จะต้องเตรียมยื่นภาษีตามหน้าที่ของพลเมืองที่ในวันนี้ จะมาตอบทุกคำถามเกี่ยวภาษีเงินที่ใครต้องจ่ายบ้าง ยื่นผ่านช่องทางไหน ยื่นภาษีได้ถึงวันไหนที่จะมาบอกเล่าวิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 พร้อมสรุปรายการลดหย่อนและการขอคืนภาษีที่อ่านจบปุ๊บสามารถยื่นภาษีด้วยตนเองได้เลย ซึ่งอย่ารอช้าไปเริ่มกันเลย!
หัวข้อต่างๆ ของบทความนี้
ภาษี คืออะไร ใครต้องจ่าย?
ภาษี คือ เงินที่รัฐจัดเก็บจากประชาชนและผู้ประกอบการเพื่อเป็นรายได้ในการนำมาพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม ซึ่งทุกคนที่มีรายได้ เช่น ข้าราชการ ลูกจ้าง พนักงาน พ่อค้า แม่ค้า บริษัท ห้างร้านต่าง ๆ จะมีหน้าที่ต้องเสียภาษี เริ่มกันก็พาไปทำความรู้จักกับประเภทภาษีกันแบบคร่าว ๆ ว่าภาษีมีกี่ประเภทโดยที่จะพูดในวันนี้ก็ขอแบ่งภาษีออกเป็น 2 ประเภท ดังนี้
- ภาษีทางตรง
สำหรับภาษีทางตรง จะเป็นภาษีที่ได้มีการจัดเก็บจากบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่จะต้องเสียภาษี ได้แก่
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งจัดเก็บจากประชาชนผู้มีเงินทั่วไป
- ภาษีเงินได้นิติบุคคล ซึ่งเก็บจากเงินได้ของบริษัท หรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล
- ภาษีทางอ้อม
สำหรับภาษีทางอ้อม คือ ภาษีที่ได้จากการซื้อสินค้าและบริการต่าง ๆ ซึ่งที่เราคุ้นหูกันว่า VAT นั่นเอง
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งจะถูกเรียกเก็บจากผู้ขายสินค้าและบริการโดยทำการบวกลงไป 7%
- ภาษีธุรกิจเฉพาะ โดยมาจากการเก็บกิจการเฉพาะอย่าง หรือผู้ประกอบการธุรกิจเฉพาะ
- อากรแสตมป์
Cr: unsplash
เงินได้บุคคลธรรมดาเท่าไรถึงต้องจ่ายภาษี
เป็นคำถามที่หลายคนกังวลเกี่ยวกับการชำระภาษีโดยเฉพาะเด็กจบใหม่ หรือกลุ่ม First Jobber เกี่ยวกับการชำระภาษีหากมีเงินได้ โดยขออธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินได้ ดังนี้
เงินได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ เงินได้อันเข้าลักษณะพึงต้องเสียภาษีเงินได้ซึ่งเกิดมาจากหน้าที่การงานที่ทำ กิจการที่ทำ หรือเนื่องจากทรัพย์สิน อันได้แก่ เงิน ทรัพย์สินประโยชน์อื่นใดที่สามารถนำมาคำนวณเป็นตัวเงินภาษีที่ผู้จ่ายออกแทน หรือเครดิตภาษีตามที่กฎหมายกำหนดโดยแบ่งเกณฑ์เงินได้พึงประเมินขั้นต่ำที่ผู้มีเงินได้ต้องยื่นแบบเสียภาษี
- บุคคลธรรมดาและผู้ถึงแก่ความตายที่มีเงินพึงประเมินเกิน
| ประเภทเงินได้ | โสด | สมรส |
| เงินเดือนเพียงอย่างเดียว | 120,000 | 220,000 |
| เงินได้ประเภทอื่น | 60,000 | 120,000 |
- ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล หรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคลมีเงินได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
- กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่งมีเงินได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
8 ประเภทเงินได้พึงประเมิน
- เงินได้ประเภทที่ 1
- เงินได้จากการจ้างแรงงาน เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยง โบนัส บำเหน็จบำนาญ เงินค่าเช่าบ้าน ฯลฯ
- เงินได้ประเภทที่ 2
- เงินได้เนื่องจากหน้าที่ หรือตำแหน่งงานที่ทำ หรือจากการรับทำงานให้ เช่น ค่าธรรมเนียม ค่านายหน้า ส่วนลด เบี้ยประชุม บำเหน็จ โบนัส ฯลฯ
- เงินได้ประเภทที่ 3
- เงินอันได้แก่ ค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าแห่งลิขสิทธิ์ หรือสิทธิอย่างอื่น เงินปี หรือเงินได้ที่มีลักษณะเป็นเงินรายปีอันได้มาจากพินัยกรรม นิติกรรมอย่างอื่น หรือคำพิพากษาของศาล
- เงินได้ประเภทที่ 4
- เงินได้จาก ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินส่วนแบ่งกำไร เงินลดทุน เงินเพิ่มทุน หรือผลประโยชน์ที่ได้จากการโอนหุ้น ฯลฯ
- เงินได้ประเภทที่ 5
- เงินได้จากผลประโยชน์อื่นอันได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน การผิดสัญญาเช่าซื้อทรัพย์สิน หรือการผิดสัญญาซื้อขายเงินผ่อน
- เงินได้ประเภทที่ 6
- เงินได้จากวิชาชีพอิสระ เช่น วิชาชีพกฎหมาย การประกอบโรคศิลปะ (แพทย์) วิศวกรรม สถาปัตยกรรม การบัญชี ประณีตศิลปกรรม หรือวิชาชีพอื่นซึ่งจะได้มีพระราชกฤษฎีกากำหนดไว้
- เงินได้ประเภทที่ 7
- เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระในส่วนสำคัญนอกจากเครื่องมือ เช่น การรับเหมาก่อสร้าง
- เงินได้ประเภทที่ 8
- เงินได้จากการธุรกิจการพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง การขายอสังหาริมทรัพย์ หรือเงินได้จากการอื่นที่ไม่ได้ระบุไว้ในเงินได้ประเภทที่ 1 – 7
สำหรับใครอยากรู้ว่าอัตราภาษีที่ต้องจ่าย หรือได้คืนเท่าไหร่ สามารถอ่านวิธีคิดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2567 พร้อมแนะนำโปรแกรมคำนวณอัตราภาษีแบบที่เข้าใจง่ายได้ที่นี่
วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน ?
โดยสามารถมายื่นภาษีได้ที่สํานักงานสรรพากรพื้นที่ทุกสาขา ที่ทําการไปรษณียสําหรับการยื่นแบบ หรือยื่นภาษีออนไลน์ Internet ทาง Web Site ของกรมสรรพากร ที่ www.rd.go.th หรือจะยื่นผาน Rd smart tax application ทางโทรศัพทมือถือ
กรมสรรพากร เปิดให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประจำปีภาษี 2567 ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 ผ่านช่องทางออนไลน์ด้วย ระบบ D-MyTax ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน? สามารถยื่นภาษีได้ตั้งแต่วันนี้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2568 ส่วนการยื่นภาษีแบบกระดาษ ที่สำนักงานสรรพากร ซึ่งจะสิ้นสุด วันที่ 31 มี.ค
วิธียื่นภาษีออนไลน์ เงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91
- วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ขั้นตอนแรก เข้าเว็บไซต์ของกรมสรรพากร ที่ https://efiling.rd.go.th/ แล้วเลือก “ยื่นแบบออนไลน์”
2. สมัครสมาชิก หรือเข้าสู่ระบบ สำหรับท่านที่ยังไม่มีบัญชี? ให้สมัครสมาชิก แต่สำหรับท่านที่มีบัญชีแล้วให้กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร หรือชื่อผู้ใช้งานและรหัสผ่าน จากนั้นให้คลิก “เข้าสู่ระบบ”
3. เลือกแบบภาษีที่ต้องการยื่น สำหรับคนที่มีเงินได้จากเงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส, ดอกเบี้ยเงินฝาก, ปันผล, ค่าเช่า, อาชีพอิสระ, รับเหมา, การเกษตร เป็นต้นให้เลือก ภ.ง.ด. 90/91 แล้วคลิก “ยื่นแบบ”
4. กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี ได้แก่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด และสถานที่ติดต่อ จากนั้นเลือกสถานะ และกด “ถัดไป”
5. กรอกข้อมูลรายได้ จากหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) แล้วกรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่เราทำงานอยู่
6. กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนต่าง ๆ เช่น ค่าลดหย่อนคู่สมรส บุตร ดูแลพ่อแม่ ดูแลผู้ทุพพลภาพ ค่าเบี้ยประกันต่าง ๆ ประกันสังคม กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย เงินบริจาค เป็นต้น
7. ตรวจสอบข้อมูลเงินได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดที่ได้กรอกไป แล้วระบบจะทำการคำนวณภาษีที่จะมีทั้งท่านที่จะต้องจ่ายเพิ่มและยอดชำระเกินที่สามารถขอคืนภาษีได้ หรือจะเลือกอุดหนุนพรรคการเมืองก็ได้เช่นเดียวกัน
8. วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ขั้นตอนสุดท้าย คือ เมื่อตรวจสอบความเรียบร้อยของข้อมูลแล้ว ก็คลิก ”ยืนยันการยื่นแบบ” แค่นี้ก็เป็นอันเสร็จสิ้น
สรุปรายการลดหย่อนภาษี ปี 2568 มีรายการอะไรบ้าง
วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 รายการไหนลดหย่อนได้บ้าง? ซึ่งได้จัดทำสรุปรายการลดหย่อนภาษีของปี 2567 เพื่อยื่นภาษีปี 2568 ดังนี้
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนบุตรคนละ 30,000 บาท แต่ไม่เกิน 60,000 บาท
- ค่าคลอดบุตรไม่เกินท้องละ 60,000 บาท
- เลี้ยงดูผู้พิการ หรือทุพพลภาพไม่เกิน 60,000 บาท
- ค่าฝากครรภ์และทำคลอดไม่เกินท้องละ 60,000
- เบี้ยประกันทั่วไป หรือเบี้ยประกันชีวิต ไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพตัวเองไม่เกิน 25,000 บาท
- ประกันสุขภาพพ่อแม่ไม่เกิน 15,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน หรือกบข. ไม่เกิน 15% ของเงินเดือน หรือไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF ไม่เกิน 15% ของเงินเดือน หรือรวมกับข้อ 10 ไม่เกิน 500,000 บาท
- เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ไม่เกิน 15% ของเงินได้ไม่เกิน 200,000 บาท
- ประกันสังคม ไม่เกิน 9,000 บาท
- กองทุนการออมแห่งชาติไม่เกิน 30,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ไม่เกิน 30% ของเงินได้ไม่เกิน 200,000 บาท
- ดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัยไม่เกิน 100,000 บาท
- เงินบริจาคพรรคการเมืองไม่เกิน 10,000 บาท
- เงินลงทุน Social Enterprise ไม่เกิน 10,000 บาท
- เงินลดหย่อน E-receipt 2567 ไม่เกิน 50,000 บาท
- ค่าซื้อกองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน ไม่เกิน 30% ของเงินได้ไม่เกิน 300,000 บาท
- ค่าลดหย่อนเที่ยวเมืองรอง 2567 ไม่เกิน 15,000 บาท
- ค่าสร้างบ้านใหม่ 2567 ไม่เกิน 100,000 บาท
- ค่าซ่อมแซมบ้านน้ำท่วม 2567 ไม่เกิน 100,000 บาท
- ค่าซ่อมแซมรถน้ำท่วม 2567 ไม่เกิน 30,000 บาท
- เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคมและโรงพยาบาลรัฐไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากค่าลดหย่อนตั้งแต่ข้อ 1 -24
- เงินบริจาคทั่วไป ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากค่าลดหย่อนตั้งแต่ข้อ 1 -25
รู้จัก E-Receipt 2.0 และการขอคืนภาษี
รัฐได้ออกมาตรการค่าลดหย่อน Easy E-reciept 2.0 ปี 2568 หรือที่เรียกเต็ม ๆ ว่า “ค่าซื้อสินค้า หรือบริการในประเทศ” เพื่อใช้เป็นค่าลดหย่อนได้สำหรับค่าซื้อสินค้า หรือบริการ ตั้งแต่วันที่ 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568 ตามจำนวนที่จ่ายจริง (รวม VAT แล้ว) แต่สูงสุดไม่เกิน 50,000 เฉพาะการซื้อสินค้า หรือบริการที่มีใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินอิเลกทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบเสร็จรับเงินอิเลกทรอนิกส์ (E-Receipt) จากระบบของกรมสรรพากร ข้อมูล E-receipt เพิ่มเติม และวิธีการขอ E-Receipt ที่ Shopee อ่านได้ที่ Blog นี้เลย
โดยหลังจากที่มีการยื่นภาษีแล้วสามารถตรวจตรวจสอบสถานะ “คืนเงินภาษี” หรือสอบถามข้อมูลการขอคืน ได้ที่ เว็บไซต์กรมสรรพากร www.rd.go.th > เลือกเมนู My Tax Account ตรวจสอบข้อมูลทางภาษี > เข้าสู่ระบบ > ติดตามสถานะขอคืน/นำส่งเอกสาร หรือจะติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่ตามภูมิลำเนาที่ปรากฏในหน้าแบบแสดงรายการ
เป็นอย่างไรกันบ้างเกี่ยวกับวิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ที่หากใครมีรายได้ก็จะต้องยื่นภาษีซึ่งทำได้ง่ายผ่านทั้งช่องทางออนไลน์ หรือติดต่อที่สํานักงานสรรพากรพื้นที่ทุกสาขา โดยสามารถยื่นได้ตั้งแต่วันนี้ถึง 8 เมษายน 2568 พร้อมสรุปรายการลดหย่อนของปี 2567 ให้เราได้นำมากรอกเพื่อขอเงินคืนในกรณีที่มียอดภาษีชำระเงิน
ส่วนในปีนี้ก็ได้มีการออกมาตรการลดหย่อน Easy E-reciept 2.0 ปี 2568 มาเรียบร้อยแล้วซึ่งสามารถมาช้อปเครื่องใช้ไฟฟ้า สมาร์ทโฟน อุปกรณ์เสริม หนังสือ สินค้า O-TOP สินค้ารัฐวิสาหกิจชุมชนและสินค้าในรายการที่กำหนดต่าง ๆ ได้ที่ Shopee และยังมีเกร็ดสาระความรู้ บทความดี ๆ พร้อมเสิร์ฟสามารถเข้ามาอ่านเพิ่มเติมได้ที่ Shopee blog
ที่มา: กรมสรรพากร , สิทธิหักลดหย่อน, itax.in.th, ภ.ง.ด.90 , prachachat.net
