ส่องวิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ได้ถึงวันไหน? อะไรลดหย่อนได้บ้าง

เหล่าวัยทำงานไม่ว่าจะพนักงานประจำ เจ้าของธุรกิจ พ่อค้าแม่ขาย ฟรีแลนซ์ หรืออาชีพอิสระเมื่อเข้าสู่ต้นปีก็จะต้องเตรียมยื่นภาษีตามหน้าที่ของพลเมืองที่ในวันนี้ จะมาตอบทุกคำถามเกี่ยวภาษีเงินที่ใครต้องจ่ายบ้าง ยื่นผ่านช่องทางไหน ยื่นภาษีได้ถึงวันไหนที่จะมาบอกเล่าวิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 พร้อมสรุปรายการลดหย่อนและการขอคืนภาษีที่อ่านจบปุ๊บสามารถยื่นภาษีด้วยตนเองได้เลย ซึ่งอย่ารอช้าไปเริ่มกันเลย! 

ภาษี คืออะไร ใครต้องจ่าย?

ภาษี คือ เงินที่รัฐจัดเก็บจากประชาชนและผู้ประกอบการเพื่อเป็นรายได้ในการนำมาพัฒนาเศรษฐกิจและสังคม ซึ่งทุกคนที่มีรายได้ เช่น ข้าราชการ ลูกจ้าง พนักงาน พ่อค้า แม่ค้า บริษัท ห้างร้านต่าง ๆ จะมีหน้าที่ต้องเสียภาษี เริ่มกันก็พาไปทำความรู้จักกับประเภทภาษีกันแบบคร่าว ๆ ว่าภาษีมีกี่ประเภทโดยที่จะพูดในวันนี้ก็ขอแบ่งภาษีออกเป็น 2 ประเภท ดังนี้ 

1. ภาษีทางตรง

สำหรับภาษีทางตรง จะเป็นภาษีที่ได้มีการจัดเก็บจากบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่จะต้องเสียภาษี ได้แก่ 

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งจัดเก็บจากประชาชนผู้มีเงินทั่วไป
• ภาษีเงินได้นิติบุคคล ซึ่งเก็บจากเงินได้ของบริษัท หรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล

2. ภาษีทางอ้อม

สำหรับภาษีทางอ้อม คือ ภาษีที่ได้จากการซื้อสินค้าและบริการต่าง ๆ ซึ่งที่เราคุ้นหูกันว่า VAT นั่นเอง 

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งจะถูกเรียกเก็บจากผู้ขายสินค้าและบริการโดยทำการบวกลงไป 7%
• ภาษีธุรกิจเฉพาะ โดยมาจากการเก็บกิจการเฉพาะอย่าง หรือผู้ประกอบการธุรกิจเฉพาะ
• อากรแสตมป์

Cr: unsplash

เงินได้บุคคลธรรมดาเท่าไรถึงต้องจ่ายภาษี

เป็นคำถามที่หลายคนกังวลเกี่ยวกับการชำระภาษีโดยเฉพาะเด็กจบใหม่ หรือกลุ่ม First Jobber เกี่ยวกับการชำระภาษีหากมีเงินได้ โดยขออธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินได้ ดังนี้ 

เงินได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ เงินได้อันเข้าลักษณะพึงต้องเสียภาษีเงินได้ซึ่งเกิดมาจากหน้าที่การงานที่ทำ กิจการที่ทำ หรือเนื่องจากทรัพย์สิน อันได้แก่ เงิน ทรัพย์สินประโยชน์อื่นใดที่สามารถนำมาคำนวณเป็นตัวเงินภาษีที่ผู้จ่ายออกแทน หรือเครดิตภาษีตามที่กฎหมายกำหนดโดยแบ่งเกณฑ์เงินได้พึงประเมินขั้นต่ำที่ผู้มีเงินได้ต้องยื่นแบบเสียภาษี 

1. บุคคลธรรมดาและผู้ถึงแก่ความตายที่มีเงินพึงประเมินเกิน

ประเภทเงินได้	โสด	สมรส
เงินเดือนเพียงอย่างเดียว	120,000	220,000
เงินได้ประเภทอื่น	60,000	120,000

2. ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล หรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคลมีเงินได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
3. กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่งมีเงินได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท

8 ประเภทเงินได้พึงประเมิน

1. เงินได้ประเภทที่ 1

• เงินได้จากการจ้างแรงงาน เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยง โบนัส บำเหน็จบำนาญ เงินค่าเช่าบ้าน ฯลฯ

2. เงินได้ประเภทที่ 2

• เงินได้เนื่องจากหน้าที่ หรือตำแหน่งงานที่ทำ หรือจากการรับทำงานให้ เช่น ค่าธรรมเนียม ค่านายหน้า ส่วนลด เบี้ยประชุม บำเหน็จ โบนัส ฯลฯ

3. เงินได้ประเภทที่ 3

• เงินอันได้แก่ ค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าแห่งลิขสิทธิ์ หรือสิทธิอย่างอื่น เงินปี หรือเงินได้ที่มีลักษณะเป็นเงินรายปีอันได้มาจากพินัยกรรม นิติกรรมอย่างอื่น หรือคำพิพากษาของศาล

4. เงินได้ประเภทที่ 4

• เงินได้จาก ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินส่วนแบ่งกำไร เงินลดทุน เงินเพิ่มทุน หรือผลประโยชน์ที่ได้จากการโอนหุ้น ฯลฯ

5. เงินได้ประเภทที่ 5

• เงินได้จากผลประโยชน์อื่นอันได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน การผิดสัญญาเช่าซื้อทรัพย์สิน หรือการผิดสัญญาซื้อขายเงินผ่อน

6. เงินได้ประเภทที่ 6

• เงินได้จากวิชาชีพอิสระ เช่น วิชาชีพกฎหมาย การประกอบโรคศิลปะ (แพทย์) วิศวกรรม สถาปัตยกรรม การบัญชี ประณีตศิลปกรรม หรือวิชาชีพอื่นซึ่งจะได้มีพระราชกฤษฎีกากำหนดไว้

7. เงินได้ประเภทที่ 7

• เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระในส่วนสำคัญนอกจากเครื่องมือ เช่น การรับเหมาก่อสร้าง

8. เงินได้ประเภทที่ 8

• เงินได้จากการธุรกิจการพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง การขายอสังหาริมทรัพย์ หรือเงินได้จากการอื่นที่ไม่ได้ระบุไว้ในเงินได้ประเภทที่ 1 – 7

สำหรับใครอยากรู้ว่าอัตราภาษีที่ต้องจ่าย หรือได้คืนเท่าไหร่ สามารถอ่านวิธีคิดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2567 พร้อมแนะนำโปรแกรมคำนวณอัตราภาษีแบบที่เข้าใจง่ายได้ที่นี่

วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน ?

โดยสามารถมายื่นภาษีได้ที่สํานักงานสรรพากรพื้นที่ทุกสาขา ที่ทําการไปรษณียสําหรับการยื่นแบบ หรือยื่นภาษีออนไลน์ Internet ทาง Web Site ของกรมสรรพากร ที่ www.rd.go.th หรือจะยื่นผาน Rd smart tax application ทางโทรศัพทมือถือ 

กรมสรรพากร เปิดให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ประจำปีภาษี 2567 ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 ผ่านช่องทางออนไลน์ด้วย ระบบ D-MyTax ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน? สามารถยื่นภาษีได้ตั้งแต่วันนี้ถึงวันที่ 8 เมษายน 2568 ส่วนการยื่นภาษีแบบกระดาษ ที่สำนักงานสรรพากร ซึ่งจะสิ้นสุด วันที่ 31 มี.ค

วิธียื่นภาษีออนไลน์ เงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91

1. วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ขั้นตอนแรก เข้าเว็บไซต์ของกรมสรรพากร ที่ https://efiling.rd.go.th/ แล้วเลือก “ยื่นแบบออนไลน์”

2. สมัครสมาชิก หรือเข้าสู่ระบบ สำหรับท่านที่ยังไม่มีบัญชี? ให้สมัครสมาชิก แต่สำหรับท่านที่มีบัญชีแล้วให้กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร หรือชื่อผู้ใช้งานและรหัสผ่าน จากนั้นให้คลิก “เข้าสู่ระบบ”

3. เลือกแบบภาษีที่ต้องการยื่น สำหรับคนที่มีเงินได้จากเงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส, ดอกเบี้ยเงินฝาก, ปันผล, ค่าเช่า, อาชีพอิสระ, รับเหมา, การเกษตร เป็นต้นให้เลือก ภ.ง.ด. 90/91 แล้วคลิก “ยื่นแบบ” 

4. กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี ได้แก่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด และสถานที่ติดต่อ จากนั้นเลือกสถานะ และกด “ถัดไป”

5. กรอกข้อมูลรายได้ จากหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) แล้วกรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่เราทำงานอยู่

6. กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนต่าง ๆ เช่น ค่าลดหย่อนคู่สมรส บุตร ดูแลพ่อแม่ ดูแลผู้ทุพพลภาพ ค่าเบี้ยประกันต่าง ๆ ประกันสังคม กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย เงินบริจาค เป็นต้น

7. ตรวจสอบข้อมูลเงินได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดที่ได้กรอกไป แล้วระบบจะทำการคำนวณภาษีที่จะมีทั้งท่านที่จะต้องจ่ายเพิ่มและยอดชำระเกินที่สามารถขอคืนภาษีได้ หรือจะเลือกอุดหนุนพรรคการเมืองก็ได้เช่นเดียวกัน 

8. วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ขั้นตอนสุดท้าย คือ เมื่อตรวจสอบความเรียบร้อยของข้อมูลแล้ว ก็คลิก ”ยืนยันการยื่นแบบ” แค่นี้ก็เป็นอันเสร็จสิ้น

สรุปรายการลดหย่อนภาษี ปี 2568 มีรายการอะไรบ้าง

วิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 รายการไหนลดหย่อนได้บ้าง? ซึ่งได้จัดทำสรุปรายการลดหย่อนภาษีของปี 2567 เพื่อยื่นภาษีปี 2568 ดังนี้ 

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท
3. ค่าลดหย่อนบุตรคนละ 30,000 บาท แต่ไม่เกิน 60,000 บาท
4. ค่าคลอดบุตรไม่เกินท้องละ 60,000 บาท
5. เลี้ยงดูผู้พิการ หรือทุพพลภาพไม่เกิน 60,000 บาท
6. ค่าฝากครรภ์และทำคลอดไม่เกินท้องละ 60,000
7. เบี้ยประกันทั่วไป หรือเบี้ยประกันชีวิต ไม่เกิน 100,000 บาท
8. ประกันสุขภาพตัวเองไม่เกิน 25,000 บาท
9. ประกันสุขภาพพ่อแม่ไม่เกิน 15,000 บาท
10. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน หรือกบข. ไม่เกิน 15% ของเงินเดือน หรือไม่เกิน 500,000 บาท
11. กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF ไม่เกิน 15% ของเงินเดือน หรือรวมกับข้อ 10 ไม่เกิน 500,000 บาท
12. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ไม่เกิน 15% ของเงินได้ไม่เกิน 200,000 บาท
13. ประกันสังคม ไม่เกิน 9,000 บาท
14. กองทุนการออมแห่งชาติไม่เกิน 30,000 บาท
15. กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ไม่เกิน 30% ของเงินได้ไม่เกิน 200,000 บาท
16. ดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัยไม่เกิน 100,000 บาท
17. เงินบริจาคพรรคการเมืองไม่เกิน 10,000 บาท
18. เงินลงทุน Social Enterprise ไม่เกิน 10,000 บาท
19. เงินลดหย่อน E-receipt 2567 ไม่เกิน 50,000 บาท
20. ค่าซื้อกองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน ไม่เกิน 30% ของเงินได้ไม่เกิน 300,000 บาท
21. ค่าลดหย่อนเที่ยวเมืองรอง 2567 ไม่เกิน 15,000 บาท
22. ค่าสร้างบ้านใหม่ 2567 ไม่เกิน 100,000 บาท
23. ค่าซ่อมแซมบ้านน้ำท่วม 2567 ไม่เกิน 100,000 บาท
24. ค่าซ่อมแซมรถน้ำท่วม 2567  ไม่เกิน 30,000 บาท
25. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคมและโรงพยาบาลรัฐไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากค่าลดหย่อนตั้งแต่ข้อ 1 -24
26. เงินบริจาคทั่วไป ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากค่าลดหย่อนตั้งแต่ข้อ 1 -25

รู้จัก E-Receipt 2.0 และการขอคืนภาษี

รัฐได้ออกมาตรการค่าลดหย่อน Easy E-reciept 2.0 ปี 2568 หรือที่เรียกเต็ม ๆ ว่า “ค่าซื้อสินค้า หรือบริการในประเทศ” เพื่อใช้เป็นค่าลดหย่อนได้สำหรับค่าซื้อสินค้า หรือบริการ ตั้งแต่วันที่ 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568 ตามจำนวนที่จ่ายจริง (รวม VAT แล้ว) แต่สูงสุดไม่เกิน 50,000 เฉพาะการซื้อสินค้า หรือบริการที่มีใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินอิเลกทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบเสร็จรับเงินอิเลกทรอนิกส์ (E-Receipt) จากระบบของกรมสรรพากร  ข้อมูล E-receipt เพิ่มเติม และวิธีการขอ E-Receipt ที่ Shopee อ่านได้ที่ Blog นี้เลย

โดยหลังจากที่มีการยื่นภาษีแล้วสามารถตรวจตรวจสอบสถานะ “คืนเงินภาษี” หรือสอบถามข้อมูลการขอคืน ได้ที่ เว็บไซต์กรมสรรพากร www.rd.go.th  >  เลือกเมนู My Tax Account ตรวจสอบข้อมูลทางภาษี  >  เข้าสู่ระบบ >  ติดตามสถานะขอคืน/นำส่งเอกสาร หรือจะติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่ตามภูมิลำเนาที่ปรากฏในหน้าแบบแสดงรายการ

เป็นอย่างไรกันบ้างเกี่ยวกับวิธียื่นภาษีออนไลน์ 2568 ที่หากใครมีรายได้ก็จะต้องยื่นภาษีซึ่งทำได้ง่ายผ่านทั้งช่องทางออนไลน์ หรือติดต่อที่สํานักงานสรรพากรพื้นที่ทุกสาขา โดยสามารถยื่นได้ตั้งแต่วันนี้ถึง 8 เมษายน 2568 พร้อมสรุปรายการลดหย่อนของปี 2567 ให้เราได้นำมากรอกเพื่อขอเงินคืนในกรณีที่มียอดภาษีชำระเงิน

ส่วนในปีนี้ก็ได้มีการออกมาตรการลดหย่อน Easy E-reciept 2.0 ปี 2568 มาเรียบร้อยแล้วซึ่งสามารถมาช้อปเครื่องใช้ไฟฟ้า สมาร์ทโฟน อุปกรณ์เสริม หนังสือ สินค้า O-TOP สินค้ารัฐวิสาหกิจชุมชนและสินค้าในรายการที่กำหนดต่าง ๆ ได้ที่ Shopee และยังมีเกร็ดสาระความรู้ บทความดี ๆ พร้อมเสิร์ฟสามารถเข้ามาอ่านเพิ่มเติมได้ที่   Shopee blog

 ที่มา: กรมสรรพากร , สิทธิหักลดหย่อน, itax.in.th, ภ.ง.ด.90 , prachachat.net